Hướng dẫn tự quyết toán thuế TNCN online chi tiết từ A-Z 2025

Bạn có phải thuộc đối tượng quyết toán thuế TNCN? Thời hạn quyết toán là khi nào và cách thực hiện ra sao? Đọc ngay bài viết để biết thêm chi tiết thông tin!

Bạn có đang thắc mắc vì sao lại cần quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN)? Hay loay hoay không biết liệu mình có thuộc diện phải làm? Thực tế, nếu hiểu đúng bản chất và biết cách thực hiện, quyết toán thuế không những đơn giản hơn bạn nghĩ mà còn có thể giúp bạn nhận lại tiền thuế đã đóng thừa. 
Trong bài viết này, cùng Home Credit tìm hiểu rõ quyết toán thuế TNCN là gì, ai cần thực hiện và 2 cách tự quyết toán online dễ áp dụng ngay tại nhà. Đọc ngay!

Bài viết liên quan: 

• 3 cách kiếm tiền giúp bạn tăng thu nhập mỗi ngày 
• Freelancer có cần đóng ttncn? Cách đóng và lưu ý mới nhất 
• 9 thói quen tài chính mà dân Freelancer nào cũng nên biết 

Quyết toán thuế TNCN là nghĩa vụ của mỗi người dân lao động, kể cả người làm việc tự do 

1. Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là gì? 

Quyết toán thuế TNCN là thủ tục mà cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và các nguồn thu nhập khác phải thực hiện để xác định chính xác số thuế thu nhập cá nhân phải nộp hoặc được hoàn lại trong một năm tính thuế. Quá trình quyết toán thuế TNCN này bao gồm việc kê khai, tính toán và đối chiếu số liệu thu nhập với các quy định của pháp luật thuế. 

2. Tại sao phải quyết toán thuế TNCN?

Bạn cần làm quyết toán thuế TNCN vì: 

• Tuân thủ pháp luật: Quyết toán thuế TNCN là nghĩa vụ bắt buộc theo quy định của Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn liên quan. Việc không thực hiện hoặc thực hiện không đúng thời hạn có thể dẫn đến các hình phạt hành chính như cảnh cáo, phạt tiền
• Xác định chính xác số thuế phải nộp: Trong năm, thu nhập của bạn có thể đến từ nhiều nguồn khác nhau và có thể đã được khấu trừ thuế tại nguồn (ví dụ: tiền lương). Quyết toán thuế giúp tổng hợp toàn bộ thu nhập chịu thuế và các khoản giảm trừ (nếu có) để xác định chính xác số thuế TNCN thực tế phải nộp trong năm
• Đảm bảo quyền lợi được hoàn thuế (nếu có): Trong trường hợp số thuế đã khấu trừ tại nguồn lớn hơn số thuế thực tế phải nộp sau khi tính toán các khoản giảm trừ, bạn sẽ được hoàn lại số tiền thuế nộp thừa
• Kê khai các khoản giảm trừ: Quyết toán thuế là cơ hội để bạn kê khai các khoản giảm trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc đủ điều kiện, các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học, các khoản bảo hiểm bắt buộc,... Qua đó, bạn sẽ được giảm số thuế phải nộp
• Minh bạch thu nhập và nghĩa vụ thuế: Quyết toán thuế giúp bạn nắm rõ tình hình thu nhập và nghĩa vụ thuế của mình trong năm. Đây là cơ sở để quản lý tài chính cá nhân hiệu quả hơn và đảm bảo thực hiện đúng nghĩa vụ với Nhà nước
• Cập nhật thông tin: Quá trình quyết toán thuế cũng là dịp để bạn cập nhật các thông tin cá nhân, thông tin về người phụ thuộc (nếu có) cho cơ quan thuế, đảm bảo sự chính xác trong quản lý thuế.

3. Đối tượng phải quyết toán thuế TNCN 

Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Công văn 883/TCT-DNNCN, các đối tượng sau đây bắt buộc phải thực hiện thủ tục quyết toán thuế TNCN: 

• Tổ chức, cá nhân trả thu nhập cho người lao động: Các tổ chức, doanh nghiệp có trách nhiệm kê khai và quyết toán thuế TNCN thay cho người lao động của mình, bao gồm việc tính toán, khấu trừ và nộp số thuế TNCN ứng trước cho cơ quan thuế. Bên cạnh đó, để đảm bảo tính chính xác, các tổ chức này sẽ tiến hành quyết toán thuế TNCN nhằm xác định số thuế thực tế cần nộp hoặc số thuế được hoàn lại cho người lao động
• Cá nhân ủy quyền quyết toán: Người lao động có thể ủy quyền cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập tiến hành thủ tục quyết toán thuế TNCN. Tuy nhiên, việc ủy thác này phải tuân thủ chặt chẽ các điều khoản của pháp luật để tránh những rủi ro không đáng có
• Cá nhân tự quyết toán: Nếu cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau, ví dụ, làm việc tại hai công ty trở lên, bắt buộc phải tự mình thực hiện thủ tục quyết toán thuế TNCN. Tuy nhiên, trường hợp cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và thu nhập ngoài không quá 10 triệu VND/tháng và đã được khấu trừ thuế 10% thì được miễn thực hiện thủ tục này. 

Cá nhân có thu nhập từ nhiều nơi và không đủ điều kiện để ủy quyền quyết toán thuế TNCN thì phải tự mình thực hiện thủ tục này 

4. Thời hạn quyết toán thuế TNCN 2025

Theo điểm b khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế TNCN được quy định: Cá nhân có nghĩa vụ tự quyết toán thuế TNCN phải nộp hồ sơ chậm nhất là 30/04 hàng năm. Tương tự, nếu 30/04 rơi vào ngày nghỉ lễ, hạn nộp sẽ được dời sang ngày làm việc đầu tiên sau ngày nghỉ lễ. 

Như vậy, hạn chót tự quyết toán thuế TNCN 2025 cho năm 2024: 

• Đối với cá nhân phải đóng thêm thuế: là ngày 30/04/2025. Tuy nhiên, vì trùng với lịch nghỉ lễ 30/04 và 01/05, nên hạn chót sẽ được dời đến ngày 05/05/2025
• Đối với cá nhân có số thuế nộp thừa, yêu cầu được hoàn thuế: có thể nộp hồ sơ quyết toán thuế bất cứ thời điểm nào trong năm.

5. Quyết toán thuế thu nhập cá nhân cần gì? 

Trước khi quyết toán thuế TNCN, bạn cần chuẩn bị các hồ sơ cần thiết sau: 

• Tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu 02/QTT-TNCN): Có thể kê khai trên phần mềm HTKK hoặc Cổng Thuế điện tử
• Chứng từ khấu trừ thuế TNCN: Do công ty nơi bạn làm việc cấp (nếu có làm nhiều nơi thì cần thu thập đủ chứng từ từ từng nơi)
• Bảng kê các khoản giảm trừ (nếu có): Ví dụ như giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc – cần chuẩn bị CMND/CCCD, giấy khai sinh hoặc giấy tờ chứng minh quan hệ
• Số tài khoản ngân hàng: Dùng để nhận tiền hoàn thuế nếu bạn được hoàn thuế
• Hợp đồng lao động, quyết định nghỉ việc (nếu cần): Với trường hợp làm nhiều nơi hoặc nghỉ ngang năm
• Giấy tờ tùy thân: CCCD/Căn cước, mã số thuế cá nhân
• Thông tin xác nhận thu nhập từ nước ngoài (nếu có): Với người có thu nhập từ nước ngoài và đang cư trú tại Việt Nam.

Mẫu chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân mới nhất để biết bản thân nộp thêm hay được hoàn tiền thuế

6. 02 cách quyết toán thuế TNCN online mới nhất 2025 

Bạn có thể chủ động quyết toán thuế TNCN online cho mọi loại thu nhập phát sinh trong năm 2025 vừa qua một cách nhanh chóng theo 2 cách sau: 

6.1. Cách quyết toán thuế TNCN qua app eTax Mobile

Bước 1: Tải ứng eTax Mobile trên Google Play (Android) hoặc Apple Store (iOS). Bạn có thể đăng nhập bằng mã số thuế và mật khẩu đã được cấp hoặc sử dụng tài khoản định danh điện tử (VNeID) mức độ 2.

Bước 2: Chọn mục Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN.

Bước 3: Tiếp tục chọn Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán.
Bước 4: Lựa chọn năm quyết toán (ví dụ: 2024), sau đó nhấn Tra cứu.
Bước 5: Hệ thống tự động điền một số thông tin từ dữ liệu đã có, bạn kiểm tra khớp với số liệu và nhấn chọn Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý .

Để tạo tờ khai thuế, bạn cần nhập thông tin cơ bản như mã số thuế và năm cần quyết toán

Bước 6: Hệ thống hiển thị thông tin về loại tờ khai, năm kê khai. Trường hợp quyết toán, bạn kiểm tra thông tin và bấm Tiếp tục. 

Bước 7: Trường hợp thời điểm quyết toán thuế TNCN, bạn đang làm việc tại tổ chức chi trả thu nhập và nhấn chọn Có và điền mã số thuế của tổ chức, nhấn Tiếp tục. Ngược lại, nếu không thì bạn nhấn Không và điền thông tin nơi cư trú để nhấn Tiếp tục.

Bước 8: Màn hình hiện ra cơ quan quyết toán và thông tin người nộp thuế, bạn hãy nhấn Tiếp tục.

Những ô điền có đánh dấu sao bắt buộc bạn phải điền trong lúc làm tờ khai thuế trên app eTax

Bước 9: Kiểm tra thông tin và nhấn Chấp nhận tờ khai. Trường hợp bạn cần hoàn tiền thuế, chọn Nhập thông tin hoàn trả và điền đầy đủ các yêu cần thiết rồi nhấn Tiếp tục. Sau đó, bạn tích vào ô cam đoan và nhấn Tiếp tục để xuất tờ khai. 

Nếu người quyết toán thuế yêu cầu hoàn tiền thì cần bổ sung thêm thông tin số tài khoản để nhận tiền chuyển khoản từ Cục thuế

Bước 10: Kiểm tra tờ khai và nhấn nút Nộp tờ khai.

Cần đọc kỹ thông tin trước khi nộp tờ khai để tránh sai sót về cơ quan thuế NTT cư trú hay số tài khoản nhận tiền

Bước 11: Chọn Thêm mới phụ lục để đính kèm Chứng từ khấu trừ thuế, Hợp đồng, CCCD, Chứng từ khác. Trong trường hợp: 

• Bạn đã bị khấu trừ thuế tại nguồn bởi công ty/đơn vị chi trả thu nhập và muốn được hoàn thuế hoặc đối chiếu số đã nộp thì chọn mục Chứng từ khấu trừ
• Bạn có thu nhập chưa được khấu trừ thuế đầy đủ tại nguồn hoặc thu nhập từ nhiều nơi, cần chứng minh nguồn thu thì chọn mục Hợp đồng
• Bạn chưa có mã số thuế cá nhân hoặc hệ thống yêu cầu xác minh thông tin cá nhân thì chọn mục Các chứng từ khác. 

Bạn có thể đính kèm nhiều loại tài liệu khác nhau bằng cách chọn Thêm mới phụ lục

Bước 12: Sau khi đính kèm phụ lục, bạn chọn Tiếp tục và nhập mã OTP để hoàn thành nộp tờ khai.

Sau khi nộp tờ khai thành công trên ứng dụng eTax, bạn nên vào hộp thư tin nhắn từ CucThue để kiếm tra CQT có chấp nhận hồ sơ khai thuế hay chưa

6.2. Cách quyết toán thuế TNCN trên website Cục Thuế

Bước 1: Truy cập Website Thuế Việt Nam của Tổng cục Thuế tại https://canhan.gdt.gov.vn/  

Bước 2: Để truy cập hệ thống nộp thuế cá nhân, bạn cần đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký. Tại giao diện đăng nhập, bạn phải điền đầy đủ thông tin vào bảng (2), bao gồm Mã số thuế và Mã kiểm tra. Sau khi hoàn tất, hãy nhấp vào nút Tiếp tục để tiến hành đăng nhập. Nếu quên thông tin mã số thuế, bạn có thể truy cập vào trang web https://masothue.com/ để tra mã số thuế TNCN. 

Nếu chưa có tài khoản, cá nhân cần phải đăng ký tài khoải mới có thể đăng nhập vào hệ thống 

Bước 3: Bạn chọn mục Quyết toán thuế rồi tiến hành Kê khai trực tuyến để hoàn tất thủ tục. 

Hệ thống sẽ tự động điền thông tin cá nhân của bạn vào Bảng chọn thông tin tờ khai dựa trên dữ liệu đã đăng ký. Việc bạn cần làm là kiểm tra kỹ lại các thông tin này, đặc biệt là các trường đánh dấu (*). Các thông tin bao gồm: 

• Họ và tên người nộp thuế 
• Địa chỉ liên hệ 
• Số điện thoại 
• Địa chỉ email 
• Chọn tờ khai: Vui lòng chọn loại tờ khai phù hợp với trường hợp của bạn
• Cục Thuế, Chi cục Thuế 
• Loại tờ khai: Bạn có thể chọn Tờ khai chính thức hoặc Tờ khai bổ sung
• Năm kê khai: Hệ thống đã điền sẵn (có thể chỉnh sửa). 

Khi khai báo thuế tncn trực tuyến, bạn cần kiểm tra thật kỹ các thông tin cá nhân khi quyết toán thuế TNCN 

Đối với trường hợp cá nhân tự quyết toán thuế TNCN, mẫu tờ khai phù hợp là 02/QTT-TNCN, theo quy định tại Thông tư 80/2021. 

Sau khi chọn tờ khai phù hợp, bạn hãy chọn ô phù hợp với tình huống quyết toán thuế TNCN của mình trong 3 lựa chọn sau: 

• Trường hợp 1: Nếu bạn chỉ có một nguồn thu nhập duy nhất trong năm từ các tổ chức quốc tế, đại sứ quán, lãnh sự quán tại Việt Nam hoặc từ nước ngoài (không bị khấu trừ thuế tại nguồn), hãy chọn cơ quan thuế mà bạn đã khai báo trực tiếp trong năm tại ô Cục thuế tương ứng. 
• Trường hợp 2: Trường hợp bạn có nhiều nguồn thu nhập trong năm, ví dụ như vừa nhận lương đã bị khấu trừ thuế và còn có các khoản thu nhập khác, bạn cần tự mình khai báo đầy đủ thông tin về tất cả các nguồn thu này vào bảng kê khai. 
• Trường hợp 3: Nếu bạn chỉ có một nguồn thu nhập duy nhất trong năm và đã được tổ chức nơi làm việc khấu trừ thuế ngay từ đầu, bạn chỉ cần khai báo thông tin về việc thay đổi nơi làm việc. 

Để thực hiện quyết toán thuế TNCN, bạn cần xác định trường hợp của mình và lựa chọn phương thức phù hợp 

Bước 4: Thực hiện kê khai các thông tin nộp thuế trên tờ khai thuế theo mẫu. Bạn cần điền đầy đủ và chính xác các mục thông tin được yêu cầu trong tờ khai. Sau đó, nhấn chọn Hoàn thành kê khai

Bước 5: Sau khi hoàn tất việc điền thông tin, bạn hãy nhấp vào nút Kết xuất XML để tải file về máy và lưu trữ. 

Bước 6: Để hoàn tất việc nộp tờ khai, bạn cần nhập Mã kiểm tra để xác minh thông tin và sau đó nhấn Tiếp tục. 

Sau khi nhấn chọn Tiếp tục và hoàn thành kê khai, hệ thống sẽ có thông báo nộp tờ khai thành công. 

Bước 7: Sau khi tải file tờ khai về và in 2 bản có chữ ký, bạn hãy mang các giấy tờ cần thiết đến bộ phận một của của Cơ quan Thuế đã nộp tờ khai online để hoàn tất. 

7. Những lưu ý cần biết khi quyết toán TNCN 

Quyết toán thuế TNCN hàng năm là nghĩa vụ của mỗi công dân. Để đảm bảo quá trình này diễn ra suôn sẻ và tránh những rắc rối không đáng có, hãy cùng tìm hiểu những lưu ý quan trọng khi quyết toán thuế TNCN. 

• Ghi chép và lưu giữ hóa đơn: Những hóa đơn, giấy chứng từ sẽ giúp bạn xác định chính xác các khoản thu nhập, chi phí và là bằng chứng để chứng minh tính hợp pháp của các giao dịch khi cần thiết. 
• Tham khảo ý kiến chuyên gia: Việc nhờ đến sự hỗ trợ của kế toán viên hoặc chuyên gia thuế sẽ giúp bạn đảm bảo tính chính xác trong việc tính toán thuế và tuân thủ nghiêm túc các quy định pháp luật. 

8. Những câu hỏi thường gặp khi tự quyết toán thuế TNCN

8.1. Khi nào cá nhân phải tự quyết toán thuế TNCN? 

Theo chi tiết d.3 điểm d khoản 6 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP quy định cá nhân có thu nhập từ tiền công, tiền lương phải tự quyết toán thuế TNCN trong các trường hợp sau: 

• Cá nhân phải nộp thêm thuế hoặc cá nhân nộp thừa thuế và có đề nghị hoàn hoặc bù trừ vào kỳ kê khai thuế tiếp theo, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác
• Cá nhân có mặt tại Việt Nam tính trong năm dương lịch đầu tiên dưới 183 ngày nhưng tính trong 12 tháng liên tục thì từ 183 ngày trở lên có mặt tại Việt Nam kể từ ngày đầu tiên
• Người nước ngoài kết thúc hợp đồng lao động tại Việt Nam thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân trước khi xuất cảnh
• Cá nhân có thu nhập từ tiền công, tiền lương là đối tượng thuộc diện xét giảm thuế do thiên tai, hoả hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo gây ảnh hưởng đến khả năng nộp thuế.

8.2. Làm sao biết được hoàn thuế thu nhập cá nhân? 

Để biết bạn có được hoàn thuế thu nhập cá nhân hay không thì bạn cần nhớ chính xác số thuế TNCN đã tạm nộp và số thuế TNCN phải nộp. Nếu số thuế TNCN tạm nộp cao hơn số thuế TNCN phải nộp thì bạn sẽ được hoàn thuế.

8.3. Quyết toán thuế TNCN thành công thì khi nào nhận được tiền?

Theo Điều 75 Luật Quản lý thuế 2019 quy định về thời hạn giải quyết hồ sơ hoàn thuế được quy định như sau:

• 06 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan quản lý thuế có thông báo về việc chấp nhận hồ sơ và thời hạn giải quyết hồ sơ hoàn thuế đối với hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước
• 40 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan quản lý thuế có thông báo bằng văn bản về việc chấp nhận hồ sơ và thời hạn giải quyết hồ sơ hoàn thuế đối với hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước hoàn thuế. 

Quy trình quyết toán thuế TNCN tuy có thể phức tạp, nhưng khi nắm vững cách tính thuế TNCN và tuân thủ đúng quy định, bạn hoàn toàn có thể tự tin hoàn thành thủ tục này. Việc quyết toán thuế TNCN đúng hạn vừa giúp bạn đảm bảo tuân thủ pháp luật, vừa là nền tảng vững chắc để bạn quản lý tài chính cá nhân hiệu quả. 

Để biết thêm nhiều mẹo hay về quản lý tài chính cá nhân, hãy khám phá ngay Cẩm nang Tài chính số Toàn diện của Home Credit nhé! 

-------  

Home Credit - Tài chính số toàn diện   

Home Credit, tập đoàn toàn chính tiêu dùng toàn cầu, tiên phong gia nhập thị trường Việt Nam năm 2008 và hiện là một trong những công ty tài chính số hàng đầu, với khoảng 6000 nhân viên đã và đang phục vụ 16 triệu khách hàng trên cả nước.   

Tìm hiểu thêm các sản phẩm nhà Home Credit:   

• Vay tiền mặt   
• Thẻ tín dụng  
• Vay trả góp xe máy   
• Vay trả góp điện tử, điện máy   
• Mua trước trả sau - Home PayLater   
• Sản phẩm bảo hiểm   

Hoặc liên hệ với chúng tôi qua:   

• Fanpage: https://www.facebook.com/homecreditvn   
• Trung tâm Dịch vụ Khách hàng: Tầng G, Tòa nhà Phụ Nữ, số 20 Nguyễn Đăng Giai, Phường Thảo Điền, Thành phố Thủ Đức, Tp. Hồ Chí Minh  

Hotline tư vấn: 

• Sản phẩm Vay tiền mặt: 1800 6860 
• Sản phẩm thẻ và Home PayLater: 1900 633 999 
• Sản phẩm khác: 1900 633 633