Cách tự quyết toán thuế TNCN online chi tiết từ A-Z 2025

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là nghĩa vụ pháp lý của mọi công dân có thu nhập chịu thuế. Việc nắm vững quy định và thực hiện đúng quy trình quyết toán thuế TNCN không chỉ giúp người lao động bảo vệ quyền lợi chính đáng mà còn thể hiện ý thức trách nhiệm của mỗi công dân đối với cộng đồng.  

Hãy cùng Home Credit tìm hiểu cách tự quyết toán thuế TNCN online chi tiết từ A-Z trong bài viết dưới đây nhé! 

Bài viết liên quan: 

• 3 cách kiếm tiền giúp bạn tăng thu nhập mỗi ngày 
• Freelancer có cần đóng ttncn? Cách đóng và lưu ý mới nhất 
• 9 thói quen tài chính mà dân Freelancer nào cũng nên biết 

Quyết toán thuế TNCN là nghĩa vụ của mỗi người dân lao động, kể cả người làm việc tự do 

1. Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là gì? 

Quyết toán thuế TNCN là thủ tục mà cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và các nguồn thu nhập khác phải thực hiện để xác định chính xác số thuế thu nhập cá nhân phải nộp hoặc được hoàn lại trong một năm tính thuế. Quá trình quyết toán thuế TNCN này bao gồm việc kê khai, tính toán và đối chiếu số liệu thu nhập với các quy định của pháp luật thuế. 

2. Quy trình quyết toán thuế TNCN 

2.1. Đối tượng phải quyết toán thuế TNCN 

Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Công văn 883/TCT-DNNCN, các đối tượng sau đây bắt buộc phải thực hiện thủ tục quyết toán thuế TNCN: 

• Tổ chức, cá nhân trả thu nhập cho người lao động: Các tổ chức, doanh nghiệp có trách nhiệm kê khai và quyết toán thuế TNCN thay cho người lao động của mình, bao gồm việc tính toán, khấu trừ và nộp số thuế TNCN ứng trước cho cơ quan thuế. Bên cạnh đó, để đảm bảo tính chính xác, các tổ chức này sẽ tiến hành quyết toán thuế TNCN nhằm xác định số thuế thực tế cần nộp hoặc số thuế được hoàn lại cho người lao động. 
• Cá nhân ủy quyền quyết toán: Người lao động có thể ủy quyền cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập tiến hành thủ tục quyết toán thuế TNCN. Tuy nhiên, việc ủy thác này phải tuân thủ chặt chẽ các điều khoản của pháp luật để tránh những rủi ro không đáng có. 
• Cá nhân tự quyết toán: Nếu cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau, ví dụ, làm việc tại hai công ty trở lên, bắt buộc phải tự mình thực hiện thủ tục quyết toán thuế TNCN. Tuy nhiên, trường hợp cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và thu nhập ngoài không quá 10 triệu VND/tháng và đã được khấu trừ thuế 10% thì được miễn thực hiện thủ tục này. 

Cá nhân có thu nhập từ nhiều nơi và không đủ điều kiện để ủy quyền quyết toán thuế TNCN thì phải tự mình thực hiện thủ tục này 

2.2. Thời hạn quyết toán thuế TNCN 

Theo quy định tại Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế TNCN được quy định như sau: 

• Đối với tổ chức trả thu nhập: Mọi tổ chức có nghĩa vụ trả thu nhập cho cá nhân phải nộp hồ sơ khai thuế TNCN chậm nhất là 31/03 hàng năm. Nếu 31/03 rơi vào ngày nghỉ lễ, hạn nộp sẽ được lùi sang ngày làm việc đầu tiên của tháng 4. 
• Đối với cá nhân tự quyết toán: Cá nhân có nghĩa vụ tự quyết toán thuế TNCN phải nộp hồ sơ chậm nhất là 30/04 hàng năm. Tương tự, nếu 30/04 rơi vào ngày nghỉ lễ, hạn nộp sẽ được lùi sang ngày làm việc đầu tiên sau ngày nghỉ lễ. 

*Lưu ý: Theo quy định tại Khoản 4 Điều 28 Thông tư 111/2013/TT-BTC, người lao động có quyền lợi được hoàn thuế TNCN sẽ không bị phạt hành chính nếu chậm nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN. 

3. Hướng dẫn các bước quyết toán thuế TNCN online mới nhất 2025 

Cá nhân có thể chủ động quyết toán thuế TNCN online cho mọi loại thu nhập phát sinh trong năm 2024 vừa qua một cách nhanh chóng theo các bước sau: 

Bước 1: Truy cập Website Thuế Việt Nam của Tổng cục Thuế tại https://canhan.gdt.gov.vn/ 

Bước 2: Để truy cập hệ thống nộp thuế cá nhân, bạn cần đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký. Tại giao diện đăng nhập, bạn phải điền đầy đủ thông tin vào bảng (2), bao gồm Mã số thuế và Mã kiểm tra. Sau khi hoàn tất, hãy nhấp vào nút Tiếp tục để tiến hành đăng nhập. Nếu quên thông tin mã số thuế, bạn có thể truy cập vào trang web https://masothue.com/ để tra mã số thuế TNCN. 

Nếu chưa có tài khoản, cá nhân cần phải đăng ký tài khoải mới có thể đăng nhập vào hệ thống 

Bước 3: Bạn chọn mục Quyết toán thuế rồi tiến hành Kê khai trực tuyến để hoàn tất thủ tục. 

Hệ thống sẽ tự động điền thông tin cá nhân của bạn vào Bảng chọn thông tin tờ khai dựa trên dữ liệu đã đăng ký. Việc bạn cần làm là kiểm tra kỹ lại các thông tin này, đặc biệt là các trường đánh dấu (*). Các thông tin bao gồm: 

• Họ và tên người nộp thuế 
• Địa chỉ liên hệ 
• Số điện thoại 
• Địa chỉ email 
• Chọn tờ khai: Vui lòng chọn loại tờ khai phù hợp với trường hợp của bạn. 
• Cục Thuế, Chi cục Thuế 
• Loại tờ khai: Bạn có thể chọn Tờ khai chính thức hoặc Tờ khai bổ sung. 
• Năm kê khai: Hệ thống đã điền sẵn (có thể chỉnh sửa). 

Khi khai báo thuế tncn trực tuyến, bạn cần kiểm tra thật kỹ các thông tin cá nhân khi quyết toán thuế TNCN 

Đối với trường hợp cá nhân tự quyết toán thuế TNCN, mẫu tờ khai phù hợp là 02/QTT-TNCN, theo quy định tại Thông tư 80/2021. 

Sau khi chọn tờ khai phù hợp, bạn hãy chọn ô phù hợp với tình huống quyết toán thuế TNCN của mình trong 3 lựa chọn sau: 

• Trường hợp 1: Nếu bạn chỉ có một nguồn thu nhập duy nhất trong năm từ các tổ chức quốc tế, đại sứ quán, lãnh sự quán tại Việt Nam hoặc từ nước ngoài (không bị khấu trừ thuế tại nguồn), hãy chọn cơ quan thuế mà bạn đã khai báo trực tiếp trong năm tại ô Cục thuế tương ứng. 
• Trường hợp 2: Trường hợp bạn có nhiều nguồn thu nhập trong năm, ví dụ như vừa nhận lương đã bị khấu trừ thuế và còn có các khoản thu nhập khác, bạn cần tự mình khai báo đầy đủ thông tin về tất cả các nguồn thu này vào bảng kê khai. 
• Trường hợp 3: Nếu bạn chỉ có một nguồn thu nhập duy nhất trong năm và đã được tổ chức nơi làm việc khấu trừ thuế ngay từ đầu, bạn chỉ cần khai báo thông tin về việc thay đổi nơi làm việc. 

Để thực hiện quyết toán thuế TNCN, bạn cần xác định trường hợp của mình và lựa chọn phương thức phù hợp 

Bước 4: Thực hiện kê khai các thông tin nộp thuế trên tờ khai thuế theo mẫu. Bạn cần điền đầy đủ và chính xác các mục thông tin được yêu cầu trong tờ khai. Sau đó, nhấn chọn Hoàn thành kê khai. 

Bước 5: Sau khi hoàn tất việc điền thông tin, bạn hãy nhấp vào nút Kết xuất XML để tải file về máy và lưu trữ. 

Bước 6: Để hoàn tất việc nộp tờ khai, bạn cần nhập Mã kiểm tra để xác minh thông tin và sau đó nhấn Tiếp tục. 

Sau khi nhấn chọn Tiếp tục và hoàn thành kê khai, hệ thống sẽ có thông báo nộp tờ khai thành công. 

Bước 7: Sau khi tải file tờ khai về và in 2 bản có chữ ký, bạn hãy mang các giấy tờ cần thiết đến bộ phận một của của Cơ quan Thuế đã nộp tờ khai online để hoàn tất. 

4. Những lưu ý cần biết khi quyết toán TNCN 

Quyết toán thuế TNCN hàng năm là nghĩa vụ của mỗi công dân. Để đảm bảo quá trình này diễn ra suôn sẻ và tránh những rắc rối không đáng có, hãy cùng tìm hiểu những lưu ý quan trọng khi quyết toán thuế TNCN. 

• Ghi chép và lưu giữ hóa đơn: Những hóa đơn, giấy chứng từ sẽ giúp bạn xác định chính xác các khoản thu nhập, chi phí và là bằng chứng để chứng minh tính hợp pháp của các giao dịch khi cần thiết. 
• Tham khảo ý kiến chuyên gia: Việc nhờ đến sự hỗ trợ của kế toán viên hoặc chuyên gia thuế sẽ giúp bạn đảm bảo tính chính xác trong việc tính toán thuế và tuân thủ nghiêm túc các quy định pháp luật. 

Quy trình quyết toán thuế TNCN tuy có thể phức tạp, nhưng khi nắm vững cách tính thuế TNCN và tuân thủ đúng quy định, bạn hoàn toàn có thể tự tin hoàn thành thủ tục này. Việc quyết toán thuế TNCN đúng hạn vừa giúp bạn đảm bảo tuân thủ pháp luật, vừa là nền tảng vững chắc để bạn quản lý tài chính cá nhân hiệu quả. 

Để biết thêm nhiều mẹo hay về quản lý tài chính cá nhân, hãy khám phá ngay Cẩm nang Tài chính số Toàn diện của Home Credit nhé! 

-------  

Home Credit - Tài chính số toàn diện   

Home Credit, tập đoàn toàn chính tiêu dùng toàn cầu, tiên phong gia nhập thị trường Việt Nam năm 2008 và hiện là một trong những công ty tài chính số hàng đầu, với khoảng 6000 nhân viên đã và đang phục vụ 16 triệu khách hàng trên cả nước.   

Tìm hiểu thêm các sản phẩm nhà Home Credit:   

• Vay tiền mặt   
• Thẻ tín dụng  
• Vay trả góp xe máy   
• Vay trả góp điện tử, điện máy   
• Mua trước trả sau - Home PayLater   
• Sản phẩm bảo hiểm   

Hoặc liên hệ với chúng tôi qua:   

• Fanpage: https://www.facebook.com/homecreditvn   
• Trung tâm Dịch vụ Khách hàng: Tầng G, Tòa nhà Phụ Nữ, số 20 Nguyễn Đăng Giai, Phường Thảo Điền, Thành phố Thủ Đức, Tp. Hồ Chí Minh  

Hotline tư vấn: 

• Sản phẩm Vay tiền mặt: 1800 6860 
• Sản phẩm thẻ và Home PayLater: 1900 633 999 
• Sản phẩm khác: 1900 633 633